In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is voorgeschreven dat het college een toelichting opneemt in de jaarrekening voor de programma’s waar in werkelijkheid een nadelige afwijking ten opzichte van de begroting (inclusief wijzigingen) is ontstaan. Dit voorschrift geldt alleen voor de lasten. Hieronder is deze toelichting voor de betreffende programma’s opgenomen.
Programma 2 Ruimtelijk domein
De begrote lasten (inclusief wijzigingen) bedragen € 24.390.000. De werkelijke lasten bedragen € 25.612.000. De hogere lasten bedragen per saldo € 1.222.000. Het nadelige saldo wordt onder andere veroorzaakt door een overschrijding op de salariskosten (€ 247.000), onderhoud wegen (€ 324.000), grondbedrijf (€ 104.000), verkeer (€ 146.000), monumenten (€ 100.000), landschapsbeleidsplan (€ 100.000), riolering (€ 85.000) en actualisatie bestemmingsplannen (€ 144.000).
De salariskosten worden toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering. De extra lasten voor onderhoud wegen worden gedekt uit de reserve SBO wegen (voorheen voorziening). De grondexploitatie is niet in de exploitatiebegroting meegenomen omdat deze zelfvoorzienend is. Dit betreft bestaand beleid. De extra uitgaven verkeer betreft het project voor aanpassing bushaltes. Tegenover deze kosten staat een provinciale subsidie. Bij monumenten zijn er nog een aantal nog te betalen bijdragen opgenomen welke worden gedekt door provinciale subsidies. Ook bij landschap zijn er kosten gemaakt die door een subsidie worden gedekt. De hogere lasten riolering worden gedekt door onttrekking aan de voorziening riolering. Bij de lasten voor de actualisatie bestemmingsplannen staat ter dekking de hiervoor bestemde reserve actualisatie bestemmingsplannen.
Programma 3 Bestuur en Veiligheid

De begrote lasten (inclusief wijzigingen) bedragen € 5.128.000 De werkelijke lasten bedragen € 5.514.000. De hogere lasten bedragen per saldo € 386.000. Het nadelige saldo wordt grotendeels veroorzaakt door het vormen van een voorziening voor wachtgeldverplichting bestuur ( € 616.000 ).