In dit onderdeel wordt inzicht verschaft in de resultaatverwachting van de grondexploitatie zoals deze blijkt uit de jaarrekening 2017 in vergelijking met de financiële situatie zoals vastgelegd in de laatste begroting. De belangrijkste verschillen worden hierbij nader verklaard.

Resultaatverwachting grondexploitatie

De grondexploitatie is opgebouwd uit een aantal complexen. Voor deze complexen wordt 2 keer  per jaar op basis van de uitgangspunten van de vastgestelde bestemmingsplannen een prognose gemaakt van de te verwachten resultaten. De frequente actualisatie van de exploitatieopzetten waarborgt een continu inzicht in de financiële positie van de grondexploitatie. In het onderstaande overzicht blijkt welke resultaten worden verwacht van de ‘lopende’ complexen, volgens de meest recente prognose. Deze resultaten zijn op basis van de contante waarde. Dit op grond van het uitgangspunt in de beleidsnota grondbeleid Rheden.

• Saldo contante waarde: saldo eindwaarde uitgedrukt in de geldwaarde van vandaag (of een ander nader aan te geven datum);
• Saldo eindwaarde: saldo van kosten en opbrengsten op einddatum van de exploitatie, rekening houdend met alle rentekosten en -opbrengsten en kosten- en opbrengstenstijgingen gedurende de looptijd van het project.

Op grond van de gewijzigde BBV mogen de NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden met ingang van 1 januari 2016 geen deel meer uitmaken van de grondexploitatie. Deze worden verantwoord onder de materiële vaste activa op de balans. De huidige boekwaarde per 31-12-2017 van deze gronden is € 2.025.000,-
Prognose resultaten grondexploitatie op contante waarde (in €; + = winst; - = verlies) voor begroting 2018, en jaarrekening 2017 en eindwaarde voor jaarrekening 2017

1. Saldo verliesgevende complexen op eindwaarde wordt afgedekt door een voorziening.

Algemene toelichting

De toelichting op de resultaatontwikkeling vindt zoals hierboven aangegeven plaats op de contante waarde.
Uit het bovengenoemd overzicht op contante waarde blijkt dat volgens de jaarrekening een totaal positief resultaat op de lopende complexen wordt verwacht van € 846.595. Deze uitkomst is € 949.139 positiever dan de raming volgens de begroting 2018, welke uitkwam op € 102.544 negatief.  Het totaalsaldo op eindwaarde wordt € 857.861 positief, waarbij opgemerkt dat het totaalbedrag voor verliesgevende complexen (€ 605.332) wordt afgedekt door de voorziening verliesgevende complexen grondexploitatie.  
De resultaatontwikkeling per complex wordt hieronder nader toegelicht.

Resultaatontwikkeling per complex gesplitst in voordelen en nadelen op contante waarde

De belangrijkste wijzigingen op het totale resultaat van de grondexploitaties betreft het afsluiten van de grondexploitaties Nimmer Dor en Meidoornlaan. Door het afsluiten van het complex Meidoornlaan wordt het positieve resultaat van deze grondexploitatie toegevoegd aan de bufferreserve grondexploitaties (winstneming). De resultaatverbetering bij het complex Nimmer Dor betreft het afsluiten van dit verliesgevende complex. Tegelijkertijd wordt de voorziening grondexploitaties verminderd met ongeveer hetzelfde bedrag, zodat het effect op de totale gemeentelijke begroting nihil is.

De negatievere resultaten op contante waarde ten opzichte van de begroting voor de exploitaties De Beemd, Da Costa en Dr Visserstraat zijn te wijten aan planvertraging.