Financiële analyse jaarstukken 2017 - actuele begroting 2017

Ten opzichte van de actuele begroting 2017 is het financieel effect van de mutaties in de jaarstukken 2017 per saldo: € 864.000 (nadeel). De belangrijkste mutaties kunnen als volgt worden toegelicht.

20

Organisatieontwikkeling

Zoals tijdens de presentatie tijdens de Orientatieraad is gemeld is er op het totale budget van 5 ton over de periode van de afgelopen 3 jaar sprake van incidentele meerkosten. Afgelopen jaar was dat met name vanwege de ingezette ondersteuning voor de vormgeving van de inrichtingsplannen. In de jaren hiervoor zijn er kosten gemaakt voor uit eenlopende cultuurprojecten, nadere onderzoeken en programmakosten.

20

Wachtgeldverplichting

De organisatieontwikkeling leidt tot een andere rol van de directie en management. Als gevolg hiervan zijn er in 2017 frictiekosten ontstaan. Deze kosten dienen in zijn geheel ten laste van 2017 gebracht door het vormen van een voorziening.
In de begroting 2018 was rekening gehouden met een bedrag van € 200.000 aan frictiekosten. Dit bedrag kan ten gunste van de algemene middelen vrijvallen.

40

Energiekosten

Op de posten gas, electriciteit en waterverbruik gezamenlijk is een voordelig resultaat te zien van 27.000. We beschouwen dit als een incidenteel voordeel.

42

Hard- en software

De afgelopen jaren is er binnen de budgetten ruimte geweest voor kleine projecten en producten. Deze ruimte is in 2017 niet gebruikt.

47

Stichting GovUnited

De stichting GovUnited is in 2016 ontbonden. De verdeling van het postieve saldo van de stichting leidt tot een incidenteel voordeel van € 30.000.

200

Overhead sociaal domein

De verwachte bijdrage aan het georganiseerd overleg Sociaal Domein valt lager uit dan bij de bestuursrapportage was verwacht. Een afwikkeling van een scholingstraject uit 2015 levert een incidenteel voordeel op.

Diverse producten overhead

Externe cursussen

In het kader van het project Gastheerschap en de toekomstige invoering van de Omgevingswet zijn in 2017 verschillende leertrajecten in gang gezet. Ter voorbereiding hierop zijn noodzakelijkerwijs meer curussen gevolgd.

Diversen

Salariskosten

Deze worden op concernniveau toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Tegenover de overschrijding van € 868.000 staat een stelpost, opgenomen onder programma 5, ter hoogte van € 154.000. Per saldo komt het resultaat op personeelskosten daarmee uit op een nadeel van € 714.000.

Diverse producten

Totale overige verschillen

Saldo van aanpassingen < € 25.000, waaronder verschuivingen tussen programma's